平成29年２月期 決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）
平成29年５月29日
上場会社名 ユニー・ファミリーマートホールディングス株式会社 上場取引所 東 名 コード番号 8028 ＵＲＬ http://www.fu-hd.com
代表者 （役職名） 代表取締役社長 （氏名）髙柳 浩二
問合せ先責任者 （役職名） 広報ＩＲ室長 （氏名）岩崎 浩 ＴＥＬ 03-3989-7338
（百万円未満四捨五入）
１．平成29年２月期の連結業績（平成28年３月１日～平成29年２月28日）
（１）連結経営成績 （％表示は対前期増減率）
営業収益 営業利益 税引前利益 当期利益
親会社の所有者に 帰属する当期利益
当期包括利益 合計額
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
29年２月期 843,815 98.8 32,764 △7.3 33,483 △6.5 21,067 0.4 18,350 3.3 25,042 27.7 28年２月期 424,435 － 35,354 － 35,830 － 20,983 － 17,763 － 19,603 －
基本的１株当たり 当期利益
希薄化後 １株当たり当期利益
親会社所有者帰属持分 当期利益率
資産合計 税引前利益率
営業収益 営業利益率
円 銭 円 銭 ％ ％ ％
29年２月期 165.83 － 4.7 2.8 3.9
28年２月期 187.13 － 6.6 5.1 8.3
（参考）持分法による投資損益 29年２月期 1,009 百万円 28年２月期 △397 百万円
（２）連結財政状態
資産合計 資本合計
親会社の所有者に 帰属する持分
親会社所有者 帰属持分比率
１株当たり親会社 所有者帰属持分
百万円 百万円 百万円 ％ 円 銭
29年２月期 1,662,892 530,378 514,823 31.0 4,065.23
28年２月期 728,976 283,522 271,876 37.3 2,864.20
（３）連結キャッシュ・フローの状況
営業活動による キャッシュ・フロー
投資活動による キャッシュ・フロー
財務活動による キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物 期末残高
百万円 百万円 百万円 百万円
29年２月期 83,351 △30,657 △4,916 188,289
28年２月期 93,776 △62,756 △16,824 139,036
２．配当の状況
年間配当金
配当金総額 (合計)
配当性向
（連結）
親会社所有者 帰属持分配当 率（連結） 第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末 期末 合計
円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 百万円 ％ ％
28年２月期 － 55.00 － 55.00 110.00 10,441 58.8 3.9
29年２月期 － 56.00 － 56.00 112.00 12,409 67.5 3.2
30年２月期（予想） － 56.00 － 56.00 112.00 59.1
３．平成30年２月期の連結業績予想（平成29年３月１日～平成30年２月28日）
（％表示は、通期は対前期、四半期は対前年同四半期増減率）
営業収益 営業利益 税引前利益
親会社の所有者に 帰属する当期利益
基本的１株当たり 当期利益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％ 円 銭
第２四半期（累計） 628,100 － 24,600 － 24,300 － 14,000 － 110.55 通期 1,237,300 46.6 41,200 25.7 40,900 22.2 24,000 30.8 189.51
（注）第２四半期（累計）の対前年同四半期増減率は記載を省略しております。
この決算短信は、金融商品取引法に基づく監査手続の対象外でありますが、本日平成29年５月29日に有価証券報告 書を提出しており、金融商品取引法に基づく財務諸表の監査手続は終了しております。
※ 業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項
１．当社は、平成29年２月期の有価証券報告書における連結財務諸表から、国際財務報告基準（ＩＦＲＳ）を任意適 用しております。
２．本決算短信及び添付資料は、平成29年２月期の有価証券報告書において開示されている事項のうち、ＩＦＲＳに 基づく主要な財務情報を任意に開示するものであります。なお、当社は、日本基準に基づく「平成29年２月期決 算短信」を平成29年４月11日に公表しております。
３．本決算短信及び添付資料は、有価証券報告書の記載事項のうち、ＩＦＲＳに基づく財務情報の一部に焦点をあて て提供するものであります。従って、有価証券報告書の記載事項のうち、投資者にとって重要性を有しうる情報 の全てが本資料に含まれているわけではありません。本資料に含まれていない財務諸表及びその関連事項につい ては、第36期有価証券報告書をご参照ください。
４．本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると 判断する一定の前提に基づいており、その達成を当社として約束する趣旨のものではありません。また、実際の 業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。
○添付資料の目次
１．連結財務諸表 ……… 2
（１）連結財政状態計算書 ……… 2
（２）連結損益計算書 ……… 4
（３）連結包括利益計算書 ……… 5
（４）連結持分変動計算書 ……… 6
（５）連結キャッシュ・フロー計算書 ……… 8
連結財務諸表注記 ……… 9
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ﾕﾆｰ･ﾌｧﾐﾘｰﾏｰﾄﾎｰﾙﾃﾞｨﾝｸﾞｽ㈱（8028） 平成29年２月期 決算短信
１．連結財務諸表
（１）連結財政状態計算書
移行日
（2015年３月１日）
前連結会計年度
（2016年２月29日）
当連結会計年度
（2017年２月28日）
百万円 百万円 百万円
資産
流動資産
現金及び現金同等物 126,752 139,036 188,289
営業債権及びその他の債権 78,521 86,399 258,729
その他の金融資産 12,082 13,656 27,254
棚卸資産 15,956 16,898 53,401
その他の流動資産 16,645 17,094 27,417
小計 249,956 273,084 555,089
売却目的で保有する資産 － － 3,343
流動資産合計 249,956 273,084 558,432
非流動資産
有形固定資産 180,038 182,584 410,371
投資不動産 9,746 8,820 180,160
のれん 6,526 11,483 49,356
無形資産 14,921 21,253 73,895
持分法で会計処理されている投資 13,522 13,653 23,563
敷金 65,108 67,801 140,226
その他の金融資産 110,243 122,278 138,528
退職給付に係る資産 － － 927
繰延税金資産 13,823 15,999 73,762
その他の非流動資産 12,127 12,021 13,672
非流動資産合計 426,054 455,892 1,104,460
資産合計 676,009 728,976 1,662,892
移行日
（2015年３月１日）
前連結会計年度
（2016年２月29日）
当連結会計年度
（2017年２月28日）
百万円 百万円 百万円
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務 130,366 144,562 279,074
預り金 100,412 113,326 159,957
社債及び借入金 4,162 4,370 117,147
リース債務 17,479 18,657 20,240
未払法人所得税等 10,037 3,632 4,579
その他の流動負債 17,759 22,389 56,519
流動負債合計 280,215 306,937 637,517
非流動負債
社債及び借入金 5,174 17,887 276,682
リース債務 71,251 71,942 83,812
その他の金融負債 12,256 11,852 55,873
退職給付に係る負債 12,024 14,643 15,245
引当金 16,625 18,173 51,994
その他の非流動負債 1,776 4,019 11,390
非流動負債合計 119,106 138,517 494,997
負債合計 399,322 445,454 1,132,514
資本
資本金 16,659 16,659 16,659
資本剰余金 13,706 13,705 237,160
自己株式 △8,772 △8,784 △441
その他の資本の構成要素 3,981 5,408 8,267
利益剰余金 238,632 244,889 253,179
親会社の所有者に帰属する持分合計 264,206 271,876 514,823
非支配持分 12,482 11,646 15,555
資本合計 276,688 283,522 530,378
負債及び資本合計 676,009 728,976 1,662,892
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ﾕﾆｰ･ﾌｧﾐﾘｰﾏｰﾄﾎｰﾙﾃﾞｨﾝｸﾞｽ㈱（8028） 平成29年２月期 決算短信
（２）連結損益計算書
注記
前連結会計年度
（自 2015年３月１日 至 2016年２月29日）
当連結会計年度
（自 2016年３月１日 至 2017年２月28日）
百万円 百万円
営業収益 ３ 424,435 843,815
売上原価 △79,687 △314,584
営業総利益 344,748 529,231
販売費及び一般管理費 △294,467 △473,936
持分法による投資損益 ３ △397 1,009
その他の収益 1,728 3,880
その他の費用 △16,259 △27,420
営業利益 35,354 32,764
金融収益 2,375 3,301
金融費用 △1,900 △2,582
税引前利益 35,830 33,483
法人所得税費用 △14,847 △12,416
当期利益 20,983 21,067
当期利益の帰属
親会社の所有者 ３ 17,763 18,350
非支配持分 3,220 2,717
当期利益 20,983 21,067
１株当たり当期利益
基本的１株当たり当期利益（円） ４ 187.13 165.83
希薄化後１株当たり当期利益（円） － －
（３）連結包括利益計算書
前連結会計年度
（自 2015年３月１日 至 2016年２月29日）
当連結会計年度
（自 2016年３月１日 至 2017年２月28日）
百万円 百万円
当期利益 20,983 21,067
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測 定される金融資産
2,500 1,918
確定給付制度の再測定 △1,752 398
持分法適用会社におけるその他の包括利 益に対する持分
△26 40
純損益に振り替えられることのない項目 合計
722 2,356
純損益に振り替えられる可能性のある項目
キャッシュ・フロー・ヘッジ － 401
在外営業活動体の換算差額 △1,554 1,350
持分法適用会社におけるその他の包括利 益に対する持分
△547 △133
純損益に振り替えられる可能性のある項 目合計
△2,102 1,619
税引後その他の包括利益 △1,379 3,975
当期包括利益 19,603 25,042
当期包括利益の帰属
親会社の所有者 17,935 21,812
非支配持分 1,668 3,230
当期包括利益 19,603 25,042
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（４）連結持分変動計算書
親会社の所有者に帰属する持分
資本金
資本剰余金
自己株式
その他の資本の構成要素
在外営業 活動体の 換算差額
キャッシュ
・フロー
・ヘッジ
その他の包括 利益を通じて 公正価値で 測定される 金融資産
確定給付制度 の再測定
百万円 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円
2015年３月１日時点の残高 16,659 13,706 △8,772 － － 3,981 －
当期利益 － － － － － － －
その他の包括利益 － － － △959 － 2,679 △1,547 当期包括利益合計 － － － △959 － 2,679 △1,547
自己株式の取得 － － △13 － － － －
自己株式の処分 － 0 0 － － － －
配当金 － － － － － － －
支配の喪失とならない子会社に 対する所有持分の変動
－ △1 － － － － － その他の資本の構成要素から利
益剰余金への振替
－ － － － － △293 1,547 所有者との取引額合計 － △1 △12 － － △293 1,547 2016年２月29日時点の残高 16,659 13,705 △8,784 △959 － 6,366 －
当期利益 － － － － － － －
その他の包括利益 － － － 661 401 1,993 407 当期包括利益合計 － － － 661 401 1,993 407
自己株式の取得 － － △211 － － － －
自己株式の処分 － 0 1 － － － －
配当金 － － － － － － －
企業結合による増加 － 226,761 8,553 － － － － 支配の喪失とならない子会社に
対する所有持分の変動
－ △3,306 － － － － －
子会社の支配喪失に伴う変動 － － － － － － －
その他 － － － － － － －
その他の資本の構成要素から利 益剰余金への振替
－ － － － － △131 △407 その他の資本の構成要素から非
金融資産等への振替
－ － － － △65 － － 所有者との取引額合計 － 223,455 8,343 － △65 △131 △407 2017年２月28日時点の残高 16,659 237,160 △441 △298 336 8,228 －
親会社の所有者に帰属する持分
非支配持分
合計
その他の 資本の 構成要素
利益剰余金
合計
合計
百万円 百万円 百万円 百万円 百万円
2015年３月１日時点の残高 3,981 238,632 264,206 12,482 276,688 当期利益 － 17,763 17,763 3,220 20,983 その他の包括利益 173 － 173 △1,552 △1,379 当期包括利益合計 173 17,763 17,935 1,668 19,603
新株の発行 － － － － －
自己株式の取得 － － △13 － △13
自己株式の処分 － － 1 － 1
配当金 － △10,252 △10,252 △2,460 △12,712 支配の喪失とならない子会社に
対する所有持分の変動
－ － △1 △43 △44 その他の資本の構成要素から利
益剰余金への振替
1,254 △1,254 － － － 所有者との取引額合計 1,254 △11,506 △10,265 △2,504 △12,769 2016年２月29日時点の残高 5,408 244,889 271,876 11,646 283,522 当期利益 － 18,350 18,350 2,717 21,067 その他の包括利益 3,462 － 3,462 513 3,975 当期包括利益合計 3,462 18,350 21,812 3,230 25,042
自己株式の取得 － － △211 － △211
自己株式の処分 － － 1 － 1
配当金 － △10,536 △10,536 △1,652 △12,188 企業結合による増加 － － 235,313 5,678 240,991 支配の喪失とならない子会社に
対する所有持分の変動
－ － △3,306 △1,901 △5,207 子会社の支配喪失に伴う変動 － － － △1,446 △1,446
その他 － △61 △61 － △61
その他の資本の構成要素から利 益剰余金への振替
△538 538 － － － その他の資本の構成要素から非
金融資産等への振替
△65 － △65 － △65 所有者との取引額合計 △603 △10,060 221,135 679 221,814 2017年２月28日時点の残高 8,267 253,179 514,823 15,555 530,378
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（５）連結キャッシュ・フロー計算書
前連結会計年度
（自 2015年３月１日 至 2016年２月29日）
当連結会計年度
（自 2016年３月１日 至 2017年２月28日）
百万円 百万円
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前利益 35,830 33,483
減価償却費及び償却費 34,227 47,969
減損損失 8,752 14,671
持分法による投資損益（△は益） 397 △1,009
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） △3,975 △5,672
棚卸資産の増減額（△は増加） △1,462 1,068
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） 6,657 △21,925
預り金の増減額（△は減少） 12,687 △3,481
退職給付に係る資産及び負債の増減額 △49 △563
その他 17,078 30,005
小計 110,141 94,547
利息及び配当金の受取額 2,335 2,520
利息の支払額 △1,905 △2,464
法人所得税の支払額 △16,794 △11,251
営業活動によるキャッシュ・フロー 93,776 83,351
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産及び投資不動産の取得による支出 △28,474 △49,370
有形固定資産及び投資不動産の売却による収入 1,503 2,060
無形資産の取得による支出 △6,392 △7,052
敷金及び建設協力金の差入による支出 △18,875 △27,391
敷金及び建設協力金の回収による収入 4,081 10,981
投資の取得による支出 △11,553 △1,522
投資の売却、償還による収入 3,057 3,164
事業の取得による収入 － 36,339
事業の取得による支出 △11,689 △0
事業の処分による収入 2,388 905
事業の処分による支出 △1,935 △2,481
その他 5,133 3,709
投資活動によるキャッシュ・フロー △62,756 △30,657
財務活動によるキャッシュ・フロー
社債及び借入金による調達額 41,956 129,235
社債及び借入金の返済額 △28,404 △65,326
リース債務の返済額 △18,476 △40,299
自己株式の取得による支出 △13 △211
非支配持分株主からの子会社持分取得による支出 － △6,585
配当金の支払額 △10,251 △10,536
非支配持分への配当金の支払額 △2,317 △1,846
コマーシャル・ペーパーの増減額(△は減少) － △10,000
その他 681 652
財務活動によるキャッシュ・フロー △16,824 △4,916
現金及び現金同等物の為替変動による影響 △1,911 1,474
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 12,285 49,253
現金及び現金同等物の期首残高 126,752 139,036
現金及び現金同等物の期末残高 139,036 188,289
連結財務諸表注記 １．作成の基礎
当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令 第28号）第１条の２の「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際会 計基準（以下、IFRS）に準拠して作成しております。
当社グループの連結財務諸表は、従来日本基準に準拠して作成しておりましたが、2017年２月28日に終了する 連結会計年度からIFRSを初めて適用しており、IFRSへの移行日は2015年３月１日であります。IFRSへの移行日及 び比較年度において、IFRSへの移行が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与え る影響は、注記「６．初度適用」に記載しております。
早期適用していないIFRS及びIFRS第１号「国際財務報告基準の初度適用」（以下、IFRS第１号）の規定により 認められた免除規定を除き、当社グループの会計方針は2017年２月28日に有効なIFRSに準拠しております。
２．重要な会計方針
第36期有価証券報告書「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 連結財務諸表注記 ３.重要な会計方針」をご参 照ください。
３．セグメント情報 (1）事業セグメント情報
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、 当社の取締役会・経営会議において経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対 象となっているものであります。
当社グループは持株会社体制をとっており、当社は持株会社としてグループ事業戦略の立案及び全般管理を 行い、各子会社において事業活動を展開しております。当社グループは、事業別のセグメントから構成されて おり、事業形態や提供する商品、サービス等を考慮した上で、「コンビニエンスストア事業」及び「総合小売 事業」を報告セグメントとしております。
「コンビニエンスストア事業」は、株式会社ファミリーマート及び国内外のエリアフランチャイザー各社が コンビニエンスストア「ファミリーマート」等をチェーン展開しております。「総合小売事業」は、ユニー株 式会社を中心に小売、専門店、金融サービスなどの総合小売事業を行っております。
当連結会計年度より、ユニーグループ・ホールディングス株式会社との吸収合併に伴い、報告セグメントを 従来の「国内事業」及び「海外事業」の２区分から、「コンビニエンスストア事業」及び「総合小売事業」の ２区分に変更しております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後のセグメント区分に基づき作成したものを記載しており ます。
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ﾕﾆｰ･ﾌｧﾐﾘｰﾏｰﾄﾎｰﾙﾃﾞｨﾝｸﾞｽ㈱（8028） 平成29年２月期 決算短信
セグメント収益及び業績
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、第36期有価証券報告書「第５ 経理の状況 １ 連結財 務諸表等 連結財務諸表注記 ３.重要な会計方針」をご参照ください。
報告セグメントの損益は、親会社の所有者に帰属する当期利益ベースの数値であります。 前連結会計年度（自 2015年３月１日 至 2016年２月29日）
報告セグメント
調整額
連結 コンビニエンス
ストア事業
総合小売事業 計
百万円 百万円 百万円 百万円 百万円
営業収益
外部収益 424,435 － 424,435 － 424,435
セグメント間収益 － － － － －
合計 424,435 － 424,435 － 424,435
セグメント損益 17,763 － 17,763 － 17,763
その他の項目
減価償却費及び償却費 △34,227 － △34,227 － △34,227
金融収益 2,375 － 2,375 － 2,375
金融費用 △1,900 － △1,900 － △1,900
持分法による投資損益 △397 － △397 － △397
減損損失 △8,752 － △8,752 － △8,752
法人所得税費用 △14,847 － △14,847 － △14,847
セグメント資産 728,976 － 728,976 － 728,976
持分法で会計処理されている投資 13,653 － 13,653 － 13,653
資本的支出（注） 57,380 － 57,380 － 57,380
（注） 資本的支出は、有形固定資産、投資不動産及び無形資産に関するものであります。
当連結会計年度（自 2016年３月１日 至 2017年２月28日）
報告セグメント
調整額
（注）１
連結 コンビニエンス
ストア事業
総合小売事業 計
百万円 百万円 百万円 百万円 百万円
営業収益
外部収益 484,225 359,590 843,815 － 843,815
セグメント間収益 236 1,148 1,384 △1,384 －
合計 484,461 360,739 845,200 △1,384 843,815 セグメント損益 11,106 6,892 17,998 352 18,350
その他の項目
減価償却費及び償却費 △42,158 △5,818 △47,977 7 △47,969
金融収益 3,114 167 3,281 20 3,301
金融費用 △2,164 △622 △2,786 204 △2,582
持分法による投資損益 736 273 1,009 － 1,009
減損損失 △13,936 △735 △14,671 － △14,671
法人所得税費用 △8,666 △4,132 △12,797 381 △12,416 セグメント資産 962,991 634,544 1,597,536 65,357 1,662,892 持分法で会計処理されている投資 14,429 9,134 23,563 － 23,563 資本的支出（注）２ 72,266 4,456 76,721 － 76,721
（注）１．セグメント損益の調整額352百万円には、全社費用が含まれており、主に報告セグメントに帰属しない一般 管理費であります。
セグメント資産の調整額65,357百万円には、主に全社資産117,559百万円、セグメント間債権債務消去
△52,202百万円が含まれております。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び現金同等物、 ユニーグループ・ホールディングス株式会社との企業結合により生じたのれんであり、暫定的に算定された 金額であります。
２．資本的支出は、有形固定資産、投資不動産及び無形資産に関するものであります。
(2）地域別に関する情報
営業収益及び非流動資産の地域別内訳は以下のとおりであります。 外部顧客からの営業収益
前連結会計年度
（自 2015年３月１日 至 2016年２月29日）
当連結会計年度
（自 2016年３月１日 至 2017年２月28日）
百万円 百万円
日本 364,843 776,161
台湾 58,826 55,232
その他 766 12,422
合計 424,435 843,815
（注） 営業収益は、販売主体の所在地によっております。
非流動資産
移行日
（2015年３月１日）
前連結会計年度
（2016年２月29日）
当連結会計年度
（2017年２月28日）
百万円 百万円 百万円
日本 182,265 197,348 677,576
台湾 41,027 38,813 46,649
その他 66 － 3,228
合計 223,358 236,161 727,454
（注） 非流動資産は、資産の所在地によっており、金融商品、繰延税金資産及び退職後給付資産を含んでおりませ ん。
(3）主要な顧客に関する情報
単一の外部顧客との取引による営業収益が当社グループ営業収益の重要な割合を占める外部顧客がないた め、記載を省略しております。
４．１株当たり利益
前連結会計年度
（自 2015年３月１日 至 2016年２月29日）
当連結会計年度
（自 2016年３月１日 至 2017年２月28日）
親会社の普通株主に帰属する当期利益（百万円） 17,763 18,350
期中平均普通株式数（株） 94,923,188 110,653,556
基本的１株当たり当期利益（円） 187.13 165.83
（注） 希薄化後１株当たり利益については、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため記載しておりません。
５．後発事象
該当事項はありません。
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６．初度適用
当社グループは、当連結会計年度からIFRSに準拠した連結財務諸表を開示しております。日本基準に準拠して 作成された直近の連結財務諸表は2017年２月28日に終了する連結会計年度に関するものであり、IFRSへの移行日 は2015年３月１日であります。
IFRS第１号の免除規定
IFRSでは、IFRSを初めて適用する会社（以下、初度適用企業）に対して、原則として、IFRSで要求される基 準を遡及して適用することを求めております。ただし、IFRS第１号では、IFRSで要求される基準の一部につい て強制的に例外規定を適用しなければならないものと任意に免除規定を適用するものを定めております。これ らの規定の適用に基づく影響は、IFRS移行日において利益剰余金、またはその他の資本の構成要素で調整して おります。当社グループが日本基準からIFRSへ移行するにあたり、採用した免除規定は次のとおりでありま す。
・企業結合
初度適用企業は、IFRS移行日前に行われた企業結合に対して、IFRS第３号「企業結合」（以下、IFRS第３ 号）を遡及適用しないことを選択することが認められております。当社グループは、当該免除規定を適用 し、2013年９月11日より前に行われた企業結合に対して、IFRS第３号を遡及適用しないことを選択しており ます。この結果、同日より前の企業結合から生じたのれんの額については、日本基準に基づく同日時点での 帳簿価額によっております。なお、のれんについては、減損の兆候の有無に関わらず、移行日時点で減損テ ストを実施しております。
・みなし原価
IFRS第１号では、有形固定資産、投資不動産及び無形資産にIFRS移行日現在の公正価値を当該日現在のみ なし原価として使用することが認められております。当社グループは、一部の有形固定資産（土地等）につ いて、移行日現在の公正価値を当該日におけるIFRS上のみなし原価として使用しております。
・在外営業活動体の換算差額
IFRS第１号では、IFRS移行日現在の在外営業活動体の換算差額の累計額をゼロとみなすことを選択するこ とが認められております。当社グループは、在外営業活動体の換算差額の累計額を移行日現在でゼロとみな すことを選択しております。
・以前に認識した金融商品の指定
IFRS第１号では、IFRS第９号における分類について、当初認識時点で存在する事実及び状況ではなく、移 行日時点の事実及び状況に基づき判断することが認められています。また、移行日時点に存在する事実及び 状況に基づき資本性金融商品の公正価値の変動をその他の包括利益を通じて測定する金融商品として指定す ることが認められています。
当社グループは、IFRS第９号における分類について、移行日時点で存在する事実及び状況に基づき判断を 行っており、一部の資本性金融商品についてその他の包括利益を通じて測定する金融商品として指定してお ります。
IFRS第１号の強制的な例外規定
IFRS第１号では、「見積り」、「金融資産及び金融負債の認識の中止」、「ヘッジ会計」、「非支配持分」 及び「金融資産の区分及び測定」について、IFRSの遡及適用を禁止しております。当社グループはこれらの項 目について移行日より将来に向かって適用しております。
IFRSの初度適用において開示が求められる調整表は以下のとおりであります。
なお、調整表の「日本基準」の数値は百万円未満を切り捨て、「連結範囲の差異」、「表示組替」、「認 識・測定の差異」及び「IFRS」の数値は、百万円未満を四捨五入して表示しております
2015年３月１日（IFRS移行日）現在の資本に対する調整 日本基準表示科目 日本基準
連結範囲 の差異
※脚注(1)
表示組替
認識・測定 の差異
IFRS 脚注 IFRS表示科目 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円
資産の部 資産
流動資産 流動資産
現金及び預金 104,707 14,125 7,919 － 126,752 (2)① 現金及び現金同等物 加盟店貸勘定 25,599 － 52,922 － 78,521 (2)②
営業債権及びその他 の債権
有価証券 9,699 － 2,382 － 12,082 (2)① その他の金融資産 商品 10,166 4,790 1,000 － 15,956 棚卸資産
前払費用 12,677 318 △12,995 － － 繰延税金資産 2,220 － △2,715 494 － 未収入金 45,036 543 △45,579 － －
その他 25,918 △1,485 △7,788 － 16,645 その他の流動資産 貸倒引当金 △171 △0 171 － －
流動資産合計 235,853 18,290 △4,682 494 249,956 流動資産合計
固定資産 非流動資産
有形固定資産 193,561 2,350 △9,746 △6,128 180,038 (3)② 有形固定資産 － － 9,746 － 9,746 (2)③ 投資不動産 のれん 9,395 398 － △3,267 6,526 (3)① のれん その他の無形
固定資産
13,970 280 671 － 14,921 無形資産
－ － 13,522 － 13,522 (2)④
持分法で会計処理さ れている投資 投資有価証券 36,683 △3,332 76,840 52 110,243 (2)⑤ その他の金融資産 敷金及び保証金 149,564 △117 △84,340 － 65,108 敷金
繰延税金資産 9,083 150 1,967 2,621 13,823 (3)⑥ 繰延税金資産 その他 20,682 330 △8,886 － 12,127 その他の非流動資産 貸倒引当金 △2,550 － 2,551 － －
固定資産合計 430,391 60 2,325 △6,723 426,054 非流動資産合計 資産合計 666,244 18,350 △2,357 △6,228 676,009 資産合計
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日本基準表示科目 日本基準
連結範囲 の差異
※脚注(1)
表示組替
認識・測定 の差異
IFRS 脚注 IFRS表示科目 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円
負債及び資本
負債の部 負債
流動負債 流動負債
支払手形及び買掛金 94,757 1,312 34,296 － 130,366 (2)②
営業債務及びその他 の債務
預り金 90,800 9,612 － － 100,412 預り金
－ － 4,162 － 4,162 社債及び借入金 加盟店借勘定 5,838 4 △5,843 － －
未払法人税等 9,955 82 － － 10,037 未払法人所得税等 リース債務 17,478 － － － 17,479 リース債務 未払金 29,470 591 △30,062 － －
未払費用 6,994 1,524 △9,906 1,387 － その他 8,260 3,755 5,744 － 17,759
(3)③,
④
その他の流動負債 流動負債合計 263,557 16,880 △1,609 1,387 280,215 流動負債合計
固定負債 非流動負債
リース債務 71,250 － － － 71,251 リース債務 － － 12,256 － 12,256 (2)⑤ その他の金融負債 長期借入金 5,165 9 － － 5,174 社債及び借入金 退職給付に係る負債 11,299 724 － － 12,024 退職給付に係る負債 資産除去債務 16,624 － － － 16,625 引当金
長期預り敷金保証金 11,706 20 △11,726 － －
その他 1,810 496 △1,278 748 1,776 その他の非流動負債 固定負債合計 117,857 1,248 △748 748 119,106 非流動負債合計 負債合計 381,415 18,128 △2,357 2,135 399,322 負債合計
純資産の部 資本
資本金 16,658 － － － 16,659 資本金 資本剰余金 17,388 － － △3,683 13,706 資本剰余金 自己株式 △8,771 － － － △8,772 自己株式 その他の包括利益累
計額合計
6,061 193 － △2,274 3,981
その他の資本の構成 要素
利益剰余金 241,324 △65 － △2,628 238,632 (3)⑤ 利益剰余金 272,660 129 － △8,584 264,206
親会社の所有者に帰 属する持分合計 少数株主持分 12,168 93 － 221 12,482 非支配持分 純資産合計 284,829 222 － △8,363 276,688 資本合計
負債純資産合計 666,244 18,350 △2,357 △6,228 676,009 負債及び資本合計
2016年２月29日現在の資本に対する調整 日本基準表示科目 日本基準
連結範囲 の差異
※脚注(1)
表示組替
認識・測定 の差異
IFRS 脚注 IFRS表示科目 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円
資産の部 資産
流動資産 流動資産
現金及び預金 105,138 7,980 25,918 － 139,036 (2)① 現金及び現金同等物 加盟店貸勘定 20,478 － 65,920 － 86,399 (2)②
営業債権及びその他 の債権
有価証券 28,772 △5 △15,111 － 13,656 (2)① その他の金融資産 商品 10,761 5,805 332 － 16,898 棚卸資産
前払費用 12,947 177 △13,124 － － 繰延税金資産 3,750 － △4,270 519 － 未収入金 52,887 352 △53,240 － －
その他 33,254 △2,060 △14,101 － 17,094 その他の流動資産 貸倒引当金 △1,361 △14 1,375 － －
流動資産合計 266,631 12,234 △6,300 519 273,084 流動資産合計
固定資産 非流動資産
有形固定資産 197,678 △456 △8,820 △5,819 182,584 (3)② 有形固定資産 － － 8,820 － 8,820 (2)③ 投資不動産 のれん 16,471 358 － △5,346 11,483 (3)① のれん その他の無形固定資
産
18,907 248 596 1,500 21,253 無形資産
－ － 13,653 － 13,653 (2)④
持分法で会計処理さ れている投資 投資有価証券 48,715 △3,256 78,267 △1,449 122,278 (2)⑤ その他の金融資産 敷金及び保証金 154,218 △347 △86,070 － 67,801 敷金
繰延税金資産 9,790 90 3,740 2,379 15,999 (3)⑥ 繰延税金資産 その他 21,792 243 △10,015 － 12,021 その他の非流動資産 貸倒引当金 △3,911 － 3,911 － －
固定資産合計 463,664 △3,120 4,083 △8,735 455,892 非流動資産合計 資産合計 730,295 9,114 △2,218 △8,216 728,976 資産合計
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日本基準表示科目 日本基準
連結範囲 の差異
※脚注(1)
表示組替
認識・測定 の差異
IFRS 脚注 IFRS表示科目 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円
負債及び資本
負債の部 負債
流動負債 流動負債
支払手形及び買掛金 106,153 △618 39,026 － 144,562 (2)②
営業債務及びその他 の債務
預り金 105,744 7,582 － － 113,326 預り金
－ － 4,370 － 4,370 社債及び借入金 加盟店借勘定 7,637 △37 △7,600 － －
未払法人税等 3,625 6 － － 3,632 未払法人所得税等 リース債務 18,657 － － － 18,657 リース債務 未払金 34,801 △1,688 △33,114 － －
未払費用 6,182 2,777 △10,465 1,505 － その他 14,789 1,506 6,094 － 22,389
(3)③,
④
その他の流動負債 流動負債合計 297,593 9,527 △1,688 1,505 306,937 流動負債合計
固定負債 非流動負債
リース債務 71,942 － － － 71,942 リース債務 － － 11,852 － 11,852 (2)⑤ その他の金融負債 長期借入金 17,988 △101 － － 17,887 社債及び借入金 退職給付に係る負債 14,109 533 － － 14,643 退職給付に係る負債 資産除去債務 18,172 － － － 18,173 引当金
長期預り敷金保証金 11,649 △401 △11,249 － －
その他 3,609 1,013 △1,133 530 4,019 その他の非流動負債 固定負債合計 137,472 1,044 △530 530 138,517 非流動負債合計 負債合計 435,065 10,571 △2,218 2,035 445,454 負債合計
純資産の部 資本
資本金 16,658 － － － 16,659 資本金 資本剰余金 17,388 － － △3,684 13,705 資本剰余金 自己株式 △8,784 － － － △8,784 自己株式 その他の包括利益累
計額合計
6,161 △659 － △95 5,408
その他の資本の構成 要素
利益剰余金 252,139 △812 － △6,439 244,889 (3)⑤ 利益剰余金 283,564 △1,471 － △10,218 271,876
親会社の所有者に帰 属する持分合計 少数株主持分 11,665 15 － △33 11,646 非支配持分 純資産合計 295,229 △1,456 － △10,251 283,522 資本合計
負債純資産合計 730,295 9,114 △2,218 △8,216 728,976 負債及び資本合計
2017年２月28日（直近の日本基準の連結財務諸表作成日）現在の資本に対する調整 日本基準表示科目 日本基準
連結範囲 の差異
※脚注(1)
表示組替
認識・測定 の差異
IFRS 脚注 IFRS表示科目 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円
資産の部 資産
流動資産 流動資産
現金及び預金 178,279 13,080 △3,071 － 188,289 (2)① 現金及び現金同等物 受取手形及び売掛金 108,661 △498 150,565 － 258,729 (2)②
営業債権及びその他 の債権
加盟店貸勘定 39,816 － △39,816 － －
有価証券 2,569 1 24,683 － 27,254 (2)① その他の金融資産 商品 48,068 4,774 558 － 53,401 棚卸資産
前払費用 19,429 229 △19,710 53 － 繰延税金資産 9,589 － △12,740 3,150 － 未収入金 86,351 1,357 △87,708 － －
その他 57,419 △34 △29,700 △269 27,417 その他の流動資産
－ － 3,343 － 3,343
売却目的で保有する 資産
貸倒引当金 △413 △15 428 － －
流動資産合計 549,771 18,895 △13,168 2,934 558,432 流動資産合計
固定資産 非流動資産
有形固定資産 593,754 5,609 △183,503 △5,491 410,371 (3)② 有形固定資産 － － 180,160 － 180,160 (2)③ 投資不動産 のれん 88,612 385 － △39,641 49,356 (3)① のれん その他の無形固定資
産
70,650 513 1,533 1,198 73,895 無形資産
－ － 23,563 － 23,563 (2)④
持分法で会計処理さ れている投資 投資有価証券 60,431 △4,468 81,730 834 138,528 (2)⑤ その他の金融資産 敷金及び保証金 240,144 57 △99,850 △125 140,226 敷金
退職給付に係る資産 2,954 － － △2,028 927 退職給付に係る資産 繰延税金資産 17,761 148 11,122 44,730 73,762 (3)⑥ 繰延税金資産 その他 25,155 451 △11,934 － 13,672 その他の非流動資産 貸倒引当金 △5,313 － 5,314 － －
固定資産合計 1,094,152 2,696 8,135 △523 1,104,460 非流動資産合計 資産合計 1,643,923 21,591 △5,033 2,411 1,662,892 資産合計
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日本基準表示科目 日本基準
連結範囲 の差異
※脚注(1)
表示組替
認識・測定 の差異
IFRS 脚注 IFRS表示科目 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円
負債及び資本
負債の部 負債
流動負債 流動負債
支払手形及び買掛金 215,295 377 63,403 － 279,074 (2)②
営業債務及びその他 の債務
預り金 150,435 10,334 △812 － 159,957 預り金 短期借入金 2,873 5,395 △8,269 － － １年内返済予定の長
期借入金
12,855 23 △12,878 － － コマーシャル・ペー
パー
96,000 － △96,000 － －
－ － 117,147 － 117,147 社債及び借入金 加盟店借勘定 10,548 13 △10,562 － －
未払法人税等 4,495 83 － － 4,579 未払法人所得税等 リース債務 20,239 － － － 20,240 リース債務 未払金 56,238 △764 △55,443 △32 －
未払費用 11,896 3,356 △25,796 10,544 － 賞与引当金 4,575 － △4,575 － － その他 25,467 1,268 30,371 △588 56,519
(3)③,
④
その他の流動負債 流動負債合計 610,922 20,084 △3,415 9,925 637,517 流動負債合計
固定負債 非流動負債
社債 40,000 － 236,862 △180 276,682 社債及び借入金 長期借入金 236,862 － △236,862 － －
リース債務 83,812 － － － 83,812 リース債務 － － 55,873 － 55,873 (2)⑤ その他の金融負債 退職給付に係る負債 14,644 660 － △60 15,245 退職給付に係る負債 利息返還損失引当金 5,157 － △5,158 － －
資産除去債務 46,836 － 5,158 － 51,994 引当金 長期預り敷金保証金 53,281 121 △53,403 － －
その他 17,912 △392 △4,088 △2,043 11,390 その他の非流動負債 固定負債合計 498,507 389 △1,618 △2,282 494,997 非流動負債合計 負債合計 1,109,430 20,474 △5,033 7,642 1,132,514 負債合計
純資産の部 資本
資本金 16,658 － － － 16,659 資本金 資本剰余金 236,195 969 － △4 237,160 資本剰余金 自己株式 △441 － － － △441 自己株式 その他の包括利益累
計額合計
7,413 △83 － 936 8,267
その他の資本の構成 要素
利益剰余金 260,016 △861 － △5,977 253,179 (3)⑤ 利益剰余金 519,843 24 － △5,045 514,823
親会社の所有者に帰 属する持分合計 非支配株主持分 14,649 1,092 － △186 15,555 非支配持分 純資産合計 534,492 1,117 － △5,231 530,378 資本合計
負債純資産合計 1,643,923 21,591 △5,033 2,411 1,662,892 負債及び資本合計
資本に対する調整に関する注記 (1）連結範囲の差異
日本基準では重要性の乏しい子会社を連結範囲から除いておりましたが、IFRSでは当該子会社を連結 範囲に含めております。
なお、報告期間の期末日が親会社と相違していた一部の子会社について、報告期間の期末日を統一又 は親会社の報告期間の期末日現在の追加的な財務諸表を作成して連結しており、これによる影響も含ま れております。
(2）表示組替
表示組替は、利益剰余金に影響を及ぼさない、連結財政状態計算書における表示の変更であり、主な ものは以下のとおりであります。
①現金及び現金同等物
日本基準では「現金及び預金」に含めていた預入期間が３ヶ月超の定期預金については、IFRSでは
「その他の金融資産」に振替えて表示し、また、日本基準では「有価証券」に含めていた短期投資につ いては、IFRSでは「現金及び現金同等物」に振替えて表示しております。
②営業債権及び営業債務
日本基準では区分掲記していた「未収入金」「加盟店貸勘定」等については、IFRSでは「営業債権及 びその他の債権」に含めて表示し、また、日本基準では区分掲記していた「支払手形及び買掛金」「未 払金」「加盟店借勘定」等については、IFRSでは「営業債務及びその他の債務」に含めて表示しており ます。
③投資不動産及び売却目的で保有する資産
IFRSの表示規定に基づき、「投資不動産」及び「売却目的で保有する資産」を「有形固定資産」から 組替えて表示しております。
④持分法で会計処理されている投資
日本基準では「投資有価証券」に含めていた「持分法で会計処理されている投資」について、IFRSで は区分掲記しております。
⑤敷金及び預り敷金
日本基準では「敷金及び保証金」に含めていた建設協力金については、IFRSでは「敷金」ではなく
「その他の金融資産」に含めて表示し、また、日本基準では区分掲記していた「長期預り敷金保証金」 については、IFRSでは「その他の金融負債」に含めて表示しております。
(3）認識・測定の差異
①のれんに対する調整
日本基準ではのれんについてその効果の及ぶ期間にわたり償却し、兆候がある場合にのみ減損テスト を行いますが、IFRSでは非償却であり、また、少なくとも年1回又は兆候がある場合はその時点での減 損テストが要求されます。
IFRS移行日及び前連結会計年度において、日本基準では支配獲得後の非支配持分の追加取得によりの れんが認識される場合がありましたが、IFRSでは資本取引としてのれんは認識されず、資本剰余金を加 減します。なお、日本基準は改正され、当連結会計年度よりこの差異は解消しております。
また、当連結会計年度において取得したユニーグループ・ホールディングス株式会社及びその関係会 社について、以下の認識・測定の差異のうち主として⑥繰延税金資産に対する調整を行った結果、暫定 的に認識されたのれんの金額が変動しております。
②有形固定資産に対する調整
初度適用に際して、IFRS第１号に規定されている免除規定を選択し、一部の有形固定資産（土地等） について、移行日現在の公正価値を当該日におけるIFRS上のみなし原価として使用しており、日本基準 の帳簿価額との差額を利益剰余金に振替えております。
当該有形固定資産の移行日現在の公正価値は4,239百万円であり、日本基準の帳簿価額に対して6,128 百万円を減額しております。
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③未消化の有給休暇
日本基準では会計処理をしていなかった未消化の有給休暇について、IFRSでは負債計上し「その他の 流動負債」に含めて表示しております。
④賦課金
日本基準では国内で賦課される固定資産税について、納税した会計年度にわたって費用計上しており ましたが、IFRSでは賦課基準日において一括して負債計上し「その他の流動負債」に含めて表示してお ります。
⑤その他の資本の構成要素に対する調整
初度適用に際して、IFRS第１号に規定されている免除規定を選択し、移行日における在外営業活動体 の累積換算差額を全て利益剰余金に振替えております。
日本基準では確定給付制度の再測定額及び過去勤務費用について、発生時にその他の包括利益に認識 し、翌年度から一定の期間にわたり純損益へリサイクルされます。しかしIFRSでは、確定給付制度の再 測定額については発生時にその他の包括利益に認識し、直ちにその他の資本の構成要素から利益剰余金 に振替えるものとしており、また、過去勤務費用については、発生した期の純損益として処理されま す。
日本基準では株式等の資本性金融商品の売却損益及び減損損失を純損益として認識しますが、IFRSで はその他の包括利益を通じて公正価値で測定すると指定したものについては、純損益を認識することは なく、認識の中止を行う際に、過去に認識したその他の包括利益の累計額を利益剰余金に振替えます。
⑥繰延税金資産に対する調整
日本基準では日本公認会計士協会監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断に関する 監査上の取扱い」に規定される会社分類に基づき繰延税金資産を認識しておりましたが、IFRSでは未使 用の税務上の欠損金及び将来減算一時差異のうち、将来課税所得に対して利用できる可能性が高いと経 営者が判断した税務便益につき認識しております。
(4）利益剰余金に対する調整
移行日
（2015年３月１日）
前連結会計年度
（2016年２月29日）
当連結会計年度
（2017年２月28日）
百万円 百万円 百万円
連結範囲の差異 △65 △812 △861
有形固定資産に対する調整 △4,316 △4,313 △4,263
金融資産に対する調整 1,489 1,644 1,639
未消化の有給休暇に係る調整 △392 △422 △624
賦課金に係る調整 △501 △565 △2,825
確定給付制度に係る調整 △659 △2,275 △2,192
のれんに対する調整 925 241 2,761
累積換算差額の振替 645 485 485
その他 180 △1,235 △958
合計 △2,692 △7,251 △6,838
前連結会計年度（自 2015年３月１日 至 2016年２月29日）に係る損益及び包括利益に対する調整 日本基準表示科目 日本基準
連結範囲 の差異
※脚注(1)
表示組替
認識・測定 の差異
IFRS 脚注 IFRS表示科目 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円
営業総収入 427,676 4,370 － △7,612 424,435 (3)② 営業収益 売上原価 △91,159 3,860 1 7,612 △79,687 売上原価 営業総利益 336,517 8,230 1 － 344,748 営業総利益
販売費及び一般管理費 △287,782 △7,471 156 631 △294,467 (3)①,
③,④,
⑤
販売費及び一般管理費
－ － △397 － △397 (2)① 持分法による投資損益 － － 1,728 － 1,728 (2)① その他の収益
－ － △16,259 － △16,259 (2)①,
(3)⑧
その他の費用 営業利益 48,734 759 △14,771 631 35,354 営業利益 営業外収益 5,297 △225 △3,457 △1,614 －
営業外費用 △2,143 △1,185 3,502 △174 － 特別利益 791 △38 △250 △503 － 特別損失 △13,918 402 14,500 △983 －
－ － 2,375 － 2,375 金融収益 － － △1,900 － △1,900 (2)④ 金融費用 税金等調整前当期利益 38,761 △287 － △2,644 35,830 税引前利益 法人税、住民税及び事
業税
△10,687 △70 △4,252 162 △14,847 (2)③ 法人所得税費用 法人税等調整額 △4,015 △51 4,252 △185 －
少数株主損益調整前当 期純利益
24,057 △408 － △2,667 20,983 当期利益
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日本基準表示科目 日本基準
連結範囲 の差異
※脚注(1)
表示組替
認識・測定 の差異
IFRS 脚注 IFRS表示科目 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円
少数株主損益調整前当 期純利益
24,057 △408 － △2,667 20,983 当期利益
その他の包括利益 その他の包括利益
(2)②
純損益に振り替えられ ることのない項目 その他有価証券評価
差額金
2,351 2 － 146 2,500
その他の包括利益を通 じて公正価値で測定さ れる金融資産 退職給付に係る調整
額
△1,873 △57 － 178 △1,752 (3)⑤ 確定給付制度の再測定
－ － △26 － △26
持分法適用会社におけ るその他の包括利益に 対する持分
478 △55 △26 324 722
純損益に振り替えられ ることのない項目合計
(2)②
純損益に振り替えられ る可能性のある項目 為替換算調整勘定 △756 △1,254 － 456 △1,554 (3)⑦
在外営業活動体の換算 差額
持分法適用会社に対 する持分相当額
△139 △433 26 － △547
持分法適用会社におけ るその他の包括利益に 対する持分
△896 △1,688 26 456 △2,102
純損益に振り替えられ る可能性のある項目合 計
その他の包括利益合 計
△417 △1,742 － 781 △1,379
税引後その他の包括利 益
包括利益 23,640 △2,150 － △1,886 19,603 当期包括利益
